Я полагаю, у вас нет правильного метода вывода XSLT для HTML как text/html, используйте <xsl:output method="html"/>, если вы хотите создать HTML, который будет анализироваться браузером как text/html. В противном случае процессор XSLT мог бы сериализовать пустые элементы span как <span/>, и тогда алгоритм синтаксического анализа HTML 5 действительно превращает последовательность <span class="A"/><span class="B">foo</span> в два вложенных элемента span, которые можно просмотреть в «живом просмотре DOM» для ваш пример .
Если у вас есть xsl:output method="html", но вы не получите правильный синтаксический анализ, то либо вы не позволяете процессору XSLT сериализовать результат преобразования XSLT, либо задействованы пространства имен.
На основе ваших правок ваш XSLT не производит HTML 4 или 5, а скорее XHTML (как указывает объявление пространства имен <html xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">). Есть ли у вас необходимость сделать это? Для XSLT 1 для получения text/html гораздо проще избежать использования какого-либо пространства имен для элементов HTML. Если вы используете процессор XSLT 2 или 3 (например, Saxon 9 может использоваться под Java), тогда вы можете изменить метод вывода на <xsl:output method="xhtml"/>, если вам нужно пространство имен, но вы хотите, чтобы результат анализировался браузерами как text/html.
Если вам нужно пространство имен и вам нужно использовать XSLT 1, я бы предпочел использовать <xsl:output method="xml"/>, но затем убедиться, что браузер получает контент как application/xhtml+xml, а не как text/html. Но многие библиотеки сценариев, использующие старый document.write и другие вещи, не работают в XHTML, анализируемом как XML, поэтому у этого подхода есть свои недостатки, в зависимости от того, какие другие ресурсы, такие как код Javascript, использует ваш конечный документ.