Может быть, это проблема с кодировкой? Я не могу представить, что вы должны заменить каждый нестандартный символ.
Пример XML:
<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?>
<client>
<achternaam>Erriëns</achternaam>
</client>
С или без первой строки не имеет значения.
Ошибка в IE8:
The XML page cannot be displayed
Cannot view XML input using XSL style sheet. Please correct the error and then click the Refresh button, or try again later.
--------------------------------------------------------------------------------
An invalid character was found in text content. Error processing resource 'file:///C:/Users/******/SO.xml'. Line ...
<achternaam>Erri
Excel тоже не нравится.