Вы правы, экспорт отчета SQL в EXCEL немного запутан, и упомянутая вами проблема довольно распространена.
Единственная практическая работа, которую я нашел, а это много работы, - это вставить изображение в таблицу, изменив ширину столбца, чтобы она соответствовала одному из значений в вашем отчете.
В большинстве случаев это работает, но во многом зависит от вашего конкретного отчета.
Кроме того, после разблокировки отчета попробуйте заморозить строки заголовков перед сортировкой / редактированием.