При работе со Unicode строковыми константами в SQL Server все символы Unicode должны начинаться с заглавной буквы N.
Префикс «N» обозначает Национальный язык в стандарте SQL-92 и должен быть в верхнем регистре.
Если префикс строки Unicode не префикс N, SQL Server преобразует его в кодовую страницу, отличную от Юникода, в текущую базу данных, прежде чем использовать строку.
Иногда люди используют N по привычке, а не тогда, когда это действительно необходимо.