«обратный вызов» - это метод, который необходимо указать в качестве входного параметра для BeginGetAccount. В ответе не указывается метод «обратного вызова», поэтому нет способа узнать, использует ли он новый поток или нет, и поэтому имеет смысл поместить метод «обратного вызова» в отдельный поток в Complete.
Если бы вы могли гарантировать, что «обратный вызов» создал свой собственный поток, вам не нужно создавать его в методе Complete.