Вы можете сделать это с рекурсивным шаблоном и динамически генерировать элемент заголовка.
Например, этот входной XML:
<input>
<level id="1">
<title>first</title>
<level id="2">
<title>second</title>
<level id="3">
<title>third</title>
</level>
</level>
</level>
</input>
обработан этим XSLT:
<xsl:stylesheet version="1.0" xmlns:xsl="http://www.w3.org/1999/XSL/Transform" exclude-result-prefixes="xsl">
<xsl:output omit-xml-declaration="yes" indent="yes" method="html"/>
<xsl:strip-space elements="*"/>
<xsl:template match="level">
<xsl:variable name="level" select="count(ancestor-or-self::level) + 1"/>
<xsl:element name="h{$level}">
<xsl:attribute name="id">
<xsl:value-of select="@id"/>
</xsl:attribute>
<xsl:copy-of select="title/node()"/>
</xsl:element>
<xsl:apply-templates select="level"/>
</xsl:template>
</xsl:stylesheet>
дает следующий HTML-код:
<h2 id="1">first</h2>
<h3 id="2">second</h3>
<h4 id="3">third</h4>