Это преобразование :
<xsl:stylesheet version="1.0"
xmlns:xsl="http://www.w3.org/1999/XSL/Transform">
<xsl:output omit-xml-declaration="yes" indent="yes"/>
<xsl:param name="pStr" select="'abcdefghijklmnopqrstuvwxyz'" />
<xsl:param name="pChunkSize" select="5"/>
<xsl:template match="/*">
<node>
<xsl:call-template name="split"/>
</node>
</xsl:template>
<xsl:template name="split">
<xsl:param name="pStr" select="$pStr" />
<xsl:param name="pChunkSize" select="$pChunkSize"/>
<xsl:variable name="pRemLength" select="string-length($pStr)"/>
<xsl:if test="$pRemLength">
<a><xsl:value-of select="substring($pStr, 1, $pChunkSize)"/></a>
<xsl:call-template name="split">
<xsl:with-param name="pStr" select="substring($pStr, $pChunkSize+1)"/>
<xsl:with-param name="pChunkSize" select="$pChunkSize"/>
</xsl:call-template>
</xsl:if>
</xsl:template>
</xsl:stylesheet>
при применении к любому документу XML (не используется), дает требуемый, правильный результат :
<node>
<a>abcde</a>
<a>fghij</a>
<a>klmno</a>
<a>pqrst</a>
<a>uvwxy</a>
<a>z</a>
</node>
Пояснение : Примитивная рекурсия без длины строки в качестве условия остановки, причем каждый шаг рекурсии производит следующий фрагмент и вырезает его из строки.