linestatusCd= 200 or 300
смотрит в сторону, вы, вероятно, имели в виду
linestatusCd = 200 or linestatusCd = 300
вы также не закрыли свой элемент <choose>
.
<xsl:for-each select="message/lines">
<LINE_SEG>
<xsl:if test="not(normalize-space(costAmount)) = ''">
<CSTMS_CST>
<xsl:value-of select="normalize-space(costAmount)"/>
</CSTMS_CST>
</xsl:if>
<PO_CHANNEL></PO_CHANNEL>
<xsl:choose>
<xsl:when test="linestatusCd = 100">
<RIMSTS>OPEN</RIMSTS>
</xsl:when>
<xsl:when test="linestatusCd = 200 or linestatusCd = 300">
<RIMSTS>CLOSED</RIMSTS>
</xsl:when>
</xsl:choose>
</LINE_SEG>
</xsl:for-each>