Это преобразование:
<xsl:stylesheet version="1.0"
xmlns:xsl="http://www.w3.org/1999/XSL/Transform">
<xsl:output omit-xml-declaration="yes" indent="yes"/>
<xsl:strip-space elements="*"/>
<xsl:key name="kSRByNum" match="ServiceRequest" use="SRNumber"/>
<xsl:template match="node()|@*">
<xsl:copy>
<xsl:apply-templates select="node()|@*"/>
</xsl:copy>
</xsl:template>
<xsl:template match=
"ServiceRequest
[generate-id()
=
generate-id(key('kSRByNum', SRNumber)[1])
]
">
<xsl:copy>
<xsl:apply-templates select="SRNumber"/>
<xsl:apply-templates select=
"key('kSRByNum', SRNumber)/ServiceRequest_LXKCTrackCodes"/>
</xsl:copy>
</xsl:template>
<xsl:template match="ServiceRequest"/>
</xsl:stylesheet>
при применении к предоставленному XML (после исправлений, чтобы сделать его корректным):
<t>
<ServiceRequest>
<SRNumber>1</SRNumber>
<ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
<Note>Test1</Note>
</ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
</ServiceRequest>
<ServiceRequest>
<SRNumber>1</SRNumber>
<ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
<Note>Test2</Note>
</ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
</ServiceRequest>
<ServiceRequest>
<SRNumber>2</SRNumber>
<ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
<Note>Test3</Note>
</ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
</ServiceRequest>
</t>
даст желаемый, правильный результат :
<t>
<ServiceRequest>
<SRNumber>1</SRNumber>
<ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
<Note>Test1</Note>
</ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
<ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
<Note>Test2</Note>
</ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
</ServiceRequest>
<ServiceRequest>
<SRNumber>2</SRNumber>
<ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
<Note>Test3</Note>
</ServiceRequest_LXKCTrackCodes>
</ServiceRequest>
</t>
Пояснение : правильное использование мюнхенская группировка и сопоставление с шаблоном.